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潤泰集團旗下環保事業廠商日友(8341) 9月有歲修干擾，營收將回落，但受惠於7月專案工程大筆入帳動下，第3季營收仍有望改寫歷史新高紀錄；而日友彰濱二廠即將於10月進入試營運階段，加上不再有歲修影響，單月營收有望明顯回升，11、12月新廠試產效益持續發酵，並有專案工程再入帳，法人預估，日友第4季營收應可居高，甚至續創高。

日友正常單月營收水位約在1.7億元，7月因有專案工程款入帳，推升營收達到2.34億元，而8月回落至一般水位，9月則因有歲修，預估單月營收將與1、5月的歲修期間相當。

法人以此估算，日友第3季營收仍有5.6億元，將是歷史新高紀錄，單季獲利應有機會維持相對較佳水位。

而日友10月除無歲修干擾外，彰濱二廠也有望在中旬進入試營運階段，雖初期有學習曲線因素，動能不強，但預料對營收仍有些微挹注，11、12月可漸放量，整個試營運估延續至明年初，待獲得正式營運核准後，第2季有機會開始明顯挹注業績。

法人認為，國內的醫療廢棄物處理市場穩定，但事業廢棄物處理的需求則仍強勁，日友彰濱二廠加入，訂單將不是問題。

法人並估，日友彰濱二廠的規模和一廠相當，每月處理量2100噸，滿載時可挹注單月營收7、8千萬元，10月在新廠試營運下，營收應可小幅增溫，11、12月更佳，若有專案工程再入帳，則第4季營收可繼續居高，甚至不排除挑戰新高。

法人預期，日友今年第3、4季在營收創高下，單季EPS應可維持1.7元以上的好成績，全年EPS將逼近7元；而明年度，雖專案工程金額將明顯較今年減少，由今年度的8、9千萬元，降至3千萬元，且北京二廠的進度亦較預期慢，估明年尚難加入營運，但彰濱新廠在明年將擔綱成長動能，第2季營收即可看到明顯增溫。

法人估，明年彰濱新廠仍可帶動營收向上，全年營收成長估將達2~3成，優於今年度的1成，而雖然新廠的折舊攤提成本較高，但仍有望帶動EPS維持成長。

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